Налоговые вычеты для физических лиц

Comments

• Здравствуйте.
  

  Цитата: В 2014 году физическим лицом были совершены следующие сделки: покупка машиноместа, продажа автомобиля, покупка квартиры. Вообщем непонятно следующее, если машиноместо куплено и продано за одну и ту  же сумму, но куплено в 2014, а продано в 2015 году, можно ли уменьшить доходы на сумму расходов.

  Можно, статья 220 НК РФ:
  

  Цитата:2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;2)вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

  Главное - наличие документов, подтверждающих расходы на приобретение.
  

  Цитата: Далее, машина, если она продана в 2014, а в собственности менее 3 лет, то же самое можно ли уменьшить сумму доходов от продажи на расходы от приобретения и с разницы налог?

  Верно.
  

  Цитата: И еще, квартира за 8 млн рублей куплена  в 2014 году можно ли заявить вычет в декларации 3 ндфл в размере 1 млн рублей в 2015 году?

  Если речь идет о вычете при приобретении жилья, то он составляет не 1 млн, а 2 млн. Вы путаете с вычетом, предоставляемом при продаже жилья. Существует два имущественных вычета, связанных с жильем: при приобретении и при продаже.
  Если хотите получить имущественный вычет при приобретении жилья, то можно подавать декларации начиная с 2014 года.
  

  Цитата: И вообще, все эти сделки можно ли отражать в одной декларации?

  За один год подается одна декларация 3-НДФЛ.
  

  Цитата: Вычетом по ндфл можно воспользоваться один раз в жизни так ли это?

  Зависит от вида вычета. Вычетом при продаже имущества можно пользоваться ежегодно.
  

  Цитата: Когда уменьшаем доходы от продажи на расходы от приобретения - это ведь не является вычетом?

  Является.
• Добрый день скажите пожалуйста правильно ли я понимаю Ваши комментарии в раскладке на свою ситуацию?
  
    Подаю декларацию  3 - НДФЛ за 2014 год в 2015 году по 2- м основаниям:
  
  1) продажа машины в 2014 году  - прикладываю к декларации все документы подтверждающие право собственности на автомобиль и все документы на приобретение этого автомобиля. Отражаю эти доходы и расходы в декларации если между ними есть разница то плачу НДФЛ с разницы.
  2) покупка квартиры в 2014 году - независимо от того что она куплена за 8 млн. р. имею право заявить имущественный налоговый вычет при покупке жилья только в  максимальном размере в 2 млн. рублей и вернуть с этой суммы 13 % то есть - 260 т. р.  Предоставив по данному основанию в налоговую инспекцию  справки 2 НДФЛ за 2011,2012 и 2013 годы. А также прикладываю к декларации все документы, подтверждающие право собственности на квартиру.
  3) а вот покупку гаража в 2014 году - отражать в декларации за 2014 год, я так понимаю, необходимости нет, ее нужно будет отразить  при сдаче в 2016 году декларации за 2015 год,  ведь гараж продан в 2015 году, и получается, я имею право уменьшить доходы от его продажи на   сумму расходов  по его приобретению.
   И, получается, что если в 2015  году было приобретено еще другое имущество, например гараж, а вычет имущественный  при покупке квартиры  в 2014 году был уже получен и использован полностью при подаче декларации  в 2015 году, то  заявлять   уже нечего. Так ведь?
         Спасибо большое!
• Цитата: 1) продажа машины в 2014 году  - прикладываю к декларации все документы подтверждающие право собственности на автомобиль ивсе документына приобретение этого автомобиля. Отражаю эти доходы и расходы в декларации если между ними есть разница то плачу НДФЛ с разницы.

  Не документы, а копии документов, оригиналы не отдавайте никогда. Остальное верно.
  

  Цитата: 2) покупка квартиры в 2014 году - независимо от того что она куплена за 8 млн. р. имею право заявить имущественный налоговый вычет при покупке жилья только в  максимальном размере в 2 млн. рублей и вернуть с этой суммы 13 % то есть - 260 т. р.  Предоставив по данному основанию в налоговую инспекцию  справки 2 НДФЛ за 2011,2012 и 2013 годы. А также прикладываю к декларации все документы, подтверждающие право собственности на квартиру.

  Вы пенсионер, и в 2014 году работали, а 2015 году не имеете доходов? Если не так, то справки 2-НДФЛ за 2011-2013 не нужны.
  Если наберется налогооблагаемых доходов на 2 млн, то бюджет вернет 260 т.р. Если таковых доходов меньше, то и сумма возврата будет меньше.
• Нет не пенсионер, но если сделка по покупке квартиры была в 2014 году, то разве не за 3 предыдущих года нужно 3 НДФЛ подавать в налоговую? А за какие же годы тогда?  А насчет гаража, правильно я понимаю, подскажите пожалуйста. Описала ситуацию в пункте  № 3. Спасибо.
• Цитата: Нет не пенсионер, но если сделка по покупке квартиры была в 2014 году, то разве не за 3 предыдущих года нужно 3 НДФЛ подавать в налоговую? А за какие же годы тогда?

  Исключение только для пенсионеров, которые не имеют доходов. Для работающих граждан вычет предоставляется в отношении доходов, полученных в году приобретения жилья и в последующие годы, пока не будет выбран весь имущественный вычет при приобретении жилья. В 2015 году подается декларация за 2014 год, в 2016 году за 2015, ....
  
  

  Цитата: А насчет гаража, правильно я понимаю, подскажите пожалуйста. Описала ситуацию в пункте  № 3.

  С гаражом будем разбираться позже, сначала разберемся с жильем, иначе запутаетесь.
• С этим понятно, но у меня договор купли- продажи квартиры датирован сентябрем 2014 года, а свидетельство на право собственности  квартиры от февраля 2015 года. Правильно ли я понимаю, что сейчас заполняю декларацию за 2014 год и отражаю в ней все доходы по справке 2- НДФЛ за 2104 год? Спасибо большое.
• Цитата: у меня договор купли- продажи квартиры датирован сентябрем 2014 года, а свидетельство на право собственности  квартиры от февраля 2015 года.

  Об этом нужно было написать сразу. Право на вычет при приобретении квартиры возникает с получением свидетельства, то есть в 2015 году.
• Но сейчас же 2015 год, право на вычет  уже  наступило.  Заполняю декларацию за 2014 год, в которой указываю  доходы 2014 года. Или неверно я понимаю? Спасибо.
• Цитата: Но сейчас же 2015 год, право на вычет  уже  наступило.  Заполняю декларацию за 2014 год, в которой указываю  доходы 2014 года. Или неверно я понимаю?

  В 2014 году права на имущественный вычет не было, оно появилось в 2015 году, следовательно, для получения имущественного вычета нужно сдать декларацию за 2015 год, а не за 2014.
• А декларацию за 2015 год  (вычет при приобретении квартиры) можно подавать только, когда начнется 2016 год? правильно.?
  
   Извините, про гараж, все же не пойму никак...
   Купила гараж в 2014 году, и свидетельство тоже от 2014 года, но этот же гараж был продан в начале 2015 года.... Получается его в декларации за 2014 не нужно как вычет заявлять, а указать при продаже, когда буду подавать декларацию за 2015 год  до 30 апреля 2016 года? То есть уменьшу свои доходы от продажи гаража на расходы от его покупки. 
  Спасибо!
• Цитата: А декларацию за 2015 год  (вычет при приобретении квартиры) можно подавать только, когда начнется 2016 год? правильно.?

  Правильно.

  Цитата: Купила гараж в 2014 году, и свидетельство тоже от 2014 года, но этот же гараж был продан в начале 2015 года.... Получается его в декларации за 2014 не нужно как вычет заявлять, а указать при продаже, когда буду подавать декларацию за 2015 год  до 30 апреля 2016 года?

  НК РФ не предусмотрен вычет при приобретении гаража, это не жилье. Поэтому в декларации за 2014 год гараж фигурировать не будет. Поскольку гараж продан в 2015 году, доход от его продажи и вычет будут отражены в декларации 2015 года.
• По квартире ведь можно в любом месяце 2016 года подать- хоть в январе 2016 года- верно?
  По гаражу- вычет не предусмотрен- если на возврат НДФЛ, а вычет- как уменьшение стоимости гаража при продаже в 2015 году можно.  Правильно понимаю?
  Спасибо!
• Цитата: По квартире ведь можно в любом месяце 2016 года подать- хоть в январе 2016 года- верно?

  Верно.

  Цитата: По гаражу- вычет не предусмотрен- если на возврат НДФЛ, а вычет- как уменьшение стоимости гаража при продаже в 2015 году можно.  Правильно понимаю?

  Вопрос не понят.
• Извините, я имела ввиду, что если  гараж приобретен и находится в собственности , то на него подать  декларацию  на возврат  НДФЛ  нельзя ( имущественный вычет при покупке  по гаражу  не предусмотрен), а если  его купили, а затем продали, то можно доходы от продажи уменьшить на расходы по приобретению этого гаража.  Правильно? Спасибо.
• Правильно.
• Добрый день! Спасибо Вам огромное за оказанную помощь,теперь все стало предельно ясно!